深圳市2021年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告

——2021年12月在深圳市第七屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng)  胡衛(wèi)東

市人大常委會(huì)：

　　我受市政府委托,，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2021年度績(jī)效審計(jì)工作情況,，請(qǐng)予審議,。

　　一、基本情況

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》,，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九屆六中全會(huì)關(guān)于“立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念,、構(gòu)建新發(fā)展格局,、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展”的決策部署，按照市第七次黨代會(huì)關(guān)于“爭(zhēng)當(dāng)構(gòu)建新發(fā)展格局的先行示范者,，加快打造高質(zhì)量發(fā)展高地”的工作安排和2021年政府工作報(bào)告確定的重點(diǎn)任務(wù),，組織開展了推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展專題績(jī)效審計(jì)，精準(zhǔn)把握績(jī)效審計(jì)事項(xiàng)的改革方向,、目標(biāo),、路徑和政策意圖，從改革的視角發(fā)現(xiàn)問題,、以改革的思路推動(dòng)解決問題,，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理,、促進(jìn)發(fā)展,，推動(dòng)充分發(fā)揮“雙區(qū)”驅(qū)動(dòng)、“雙區(qū)”疊加效應(yīng),，為新起點(diǎn)上把深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)辦得更好、辦得水平更高作出審計(jì)貢獻(xiàn),。

　　本年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告共反映了9個(gè)審計(jì)項(xiàng)目三個(gè)方面的問題：一是推動(dòng)基礎(chǔ)研究高質(zhì)量發(fā)展方面,。圍繞市第七次黨代會(huì)關(guān)于“實(shí)施基礎(chǔ)研究夯基行動(dòng)，提升創(chuàng)新引領(lǐng)力”的工作安排,，開展了深圳市2018—2020年本級(jí)基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究相關(guān)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查,、深圳市本級(jí)財(cái)政投入大型科學(xué)儀器設(shè)施共享管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查共2個(gè)項(xiàng)目，從科技創(chuàng)新的源頭入手,，推動(dòng)深圳全面提升科技創(chuàng)新要素的整合力,、支撐力。二是推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境高質(zhì)量發(fā)展方面,。圍繞市第七次黨代會(huì)關(guān)于“優(yōu)化市場(chǎng)化法治化國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境”的工作安排,，開展了深圳市公共數(shù)據(jù)資源開發(fā)利用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、深圳市2019—2021年現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)相關(guān)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查,、深圳市2019—2021年國(guó)際會(huì)展有關(guān)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查共3個(gè)項(xiàng)目,，從城市治理的要素入手，推動(dòng)深圳加快打造穩(wěn)定公平透明,、可預(yù)期的國(guó)際一流法治化營(yíng)商環(huán)境,。三是推動(dòng)民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展方面,。圍繞市第七次黨代會(huì)關(guān)于“打造共建共治共享共同富裕的民生幸福標(biāo)桿”的工作安排，開展了深圳市2020—2021年推進(jìn)高水平醫(yī)院建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理使用情況審計(jì)調(diào)查,、深圳市2018—2021年公辦普通高中建設(shè)情況審計(jì)調(diào)查,、深圳市養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、深圳市新時(shí)代重大文化設(shè)施建設(shè)推進(jìn)落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查共4個(gè)項(xiàng)目,，從民生服務(wù)的供給入手,，推動(dòng)深圳民生福祉達(dá)到新水平。

　　市審計(jì)局針對(duì)上述9個(gè)審計(jì)項(xiàng)目分別出具審計(jì)報(bào)告,，依法做出審計(jì)處理,，共發(fā)出移送處理書6份，移送線索8條,，涉及金額3,449.66萬元,。本年度安排的其它審計(jì)項(xiàng)目也高度關(guān)注推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作，對(duì)涉及領(lǐng)域的政策落實(shí)和管理工作提出審計(jì)建議,。各區(qū)（新區(qū),、合作區(qū)）審計(jì)局本年度組織開展了28個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目，關(guān)注民生微實(shí)事,、基層醫(yī)療衛(wèi)生,、義務(wù)教育、城中村綜合治理,、網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)等領(lǐng)域,，審計(jì)工作情況分別向同級(jí)人大報(bào)告，并向社會(huì)公開,。各有關(guān)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題認(rèn)真履行整改主體責(zé)任,，有的立行立改，有的正在整改或調(diào)查處理之中,。市政府將在本報(bào)告審議結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi),，向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　二,、推動(dòng)基礎(chǔ)研究高質(zhì)量發(fā)展項(xiàng)目績(jī)效情況

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　　基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究相關(guān)資金管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)了機(jī)制建立,、機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng),、項(xiàng)目管理、資金使用等,。深圳市出臺(tái)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)科技創(chuàng)新條例》,，建立穩(wěn)定支持與競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)相結(jié)合的科技創(chuàng)新投入機(jī)制，主動(dòng)布局一批重要?jiǎng)?chuàng)新載體和高水平科研機(jī)構(gòu)，基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步,，支撐引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的作用不斷增強(qiáng),。2018—2020年，市本級(jí)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)資金累計(jì)安排127.75億元,，占市級(jí)科技研發(fā)資金的37.78%,；基礎(chǔ)研究平臺(tái)載體累計(jì)資助68.31億元；累計(jì)建成國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等各級(jí)各類創(chuàng)新載體3071個(gè),，其中基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)13家（含民辦非企業(yè)的機(jī)構(gòu)3家,、參照基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)予以支持的機(jī)構(gòu)1家）。 

　　大型科學(xué)儀器設(shè)施共享管理方面,。重點(diǎn)審計(jì)了儀器設(shè)施共享程度,、配置管理等。2016年起,，深圳市相繼出臺(tái)了促進(jìn)重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科學(xué)儀器共享管理暫行辦法,、實(shí)施細(xì)則，市科技創(chuàng)新委搭建了深圳市大型科學(xué)儀器共享平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱市儀器共享平臺(tái)）,，部分管理單位建立了本單位開放共享服務(wù)管理制度,、搭建了自有儀器共享管理平臺(tái)，為科技資源共享,、交流與合作提供便利,。市儀器共享平臺(tái)于2019年10月上線運(yùn)營(yíng)，截至2021年6月底,，共入網(wǎng)單位414家,、儀器10551臺(tái)/套，原值合計(jì)97.21億元,，其中可開放共享6851臺(tái)/套,，占比64.93%。

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　　1.基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究管理體制不夠完善,。一是對(duì)基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)的管理體制機(jī)制不夠健全,。主管部門未建立基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)的財(cái)政資助分類指引和長(zhǎng)效機(jī)制,，缺乏資助方式、周期,、金額等標(biāo)準(zhǔn),，有8家機(jī)構(gòu)財(cái)政資助比例超過80%，多元化資金籌措能力較弱,。主管部門未建立基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)理事會(huì),、負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一管理機(jī)制，缺乏遴選、考核,、監(jiān)管等制度,，有1家機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人存在違規(guī)領(lǐng)取薪酬等問題。主管部門未規(guī)范基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立分支機(jī)構(gòu)的行為,，未明確設(shè)立流程,、資金投入、管理模式等要求,，多家機(jī)構(gòu)出于自身布局,、獲得財(cái)政資金、空間保障等需求,，在市內(nèi)多點(diǎn)設(shè)立獨(dú)立法人二級(jí)機(jī)構(gòu),，存在分散科研資源的風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)資金使用的績(jī)效評(píng)價(jià)管理不到位,。主管部門未建立基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)的分類績(jī)效評(píng)價(jià)體系,，在績(jī)效目標(biāo)的制定、自評(píng)等方面缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),，未考核12家機(jī)構(gòu)2020年度績(jī)效目標(biāo)的完成情況,。主管部門未及時(shí)審定7家基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)的建設(shè)期方案，在方案未經(jīng)審定的情況下,，仍向上述機(jī)構(gòu)撥付建設(shè)期經(jīng)費(fèi)8.88億元,。2家基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)建設(shè)方案已于2019年審定通過，但截至2021年11月,，主管部門仍未下達(dá)建設(shè)期任務(wù)書,，未明確上述機(jī)構(gòu)的財(cái)政資助總預(yù)算、績(jī)效目標(biāo)及考核方式,，仍向上述2家機(jī)構(gòu)資助9.54億元,。

　　2.大型科學(xué)儀器設(shè)施開放共享總體效益不高。一是儀器設(shè)施對(duì)外開放共享程度低,。審計(jì)抽查了13家管理單位的儀器對(duì)外共享情況,，發(fā)現(xiàn)2019年、2020年對(duì)外共享機(jī)時(shí)為0的儀器分別為1116臺(tái),、1428臺(tái),，占總數(shù)的72.7%、79.08%,，其中12家單位對(duì)外共享機(jī)時(shí)占總運(yùn)行機(jī)時(shí)的比例低于10%,，外部用戶使用占比低，服務(wù)企業(yè)不足,。主要原因是共享管理經(jīng)驗(yàn)不足,、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善,、共享機(jī)制缺乏外在約束和內(nèi)在動(dòng)力、共享信息渠道不暢,。二是儀器設(shè)施共享制度建設(shè)推進(jìn)緩慢,。促進(jìn)重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科學(xué)儀器共享管理暫行辦法、實(shí)施細(xì)則分別于2019年和2020年失效,，但截至2021年11月,，主管部門仍未出臺(tái)新的管理辦法，未配套制定聯(lián)合評(píng)議,、評(píng)價(jià)考核等具體實(shí)施細(xì)則,，導(dǎo)致部分工作未能開展。三是市儀器共享平臺(tái)功能不健全,。市儀器共享平臺(tái)原計(jì)劃于2017—2019年完成三期開發(fā)建設(shè),，但截至2021年11月僅完成一期建設(shè)，未實(shí)現(xiàn)儀器設(shè)施的預(yù)約申請(qǐng),、資源管理,、運(yùn)行監(jiān)控等功能。由于該平臺(tái)數(shù)據(jù)不完整,、不準(zhǔn)確,，未與管理單位的系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，儀器管理單位無法有效利用平臺(tái)進(jìn)行管理,，主管部門也難以通過平臺(tái)開展考核評(píng)估,、查重評(píng)議等工作。四是儀器設(shè)施配置管理亟需提升,。各項(xiàng)目主管部門未有效建立對(duì)接機(jī)制,，未掌握儀器設(shè)施資產(chǎn)和資金規(guī)模等基本情況，市本級(jí)財(cái)政投入大型科學(xué)儀器設(shè)施的底數(shù)不清,，導(dǎo)致部分應(yīng)納入儀器共享平臺(tái)的大型科學(xué)儀器未納入,，涉及13家單位、521臺(tái)/套,。主管部門未開展新購儀器的聯(lián)合評(píng)議,，購置前缺少論證查重程序，導(dǎo)致部分儀器重復(fù)購置且不飽和運(yùn)行,，部分儀器低效運(yùn)行甚至處于閑置,。

　　（三）審計(jì)建議

　　1.對(duì)于基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究管理體制不夠完善的問題,。審計(jì)建議,，市科技創(chuàng)新委要建立基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)財(cái)政資助資金的分類指引,，結(jié)合實(shí)際制定長(zhǎng)效支持機(jī)制,，合理確定預(yù)算規(guī)模；建立健全機(jī)構(gòu)理事會(huì)成員、負(fù)責(zé)人管理制度,，推動(dòng)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)人員和薪酬管理,；全面布局、統(tǒng)籌規(guī)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu),，推動(dòng)科技資源精簡(jiǎn)高效發(fā)展,；建立健全機(jī)構(gòu)分類績(jī)效評(píng)價(jià)體系，為后續(xù)安排提供依據(jù),；及時(shí)審定機(jī)構(gòu)建設(shè)期方案,、向機(jī)構(gòu)下達(dá)建設(shè)期任務(wù)書，按要求進(jìn)行資金劃撥和考核評(píng)價(jià),。

　　2.對(duì)于大型科學(xué)儀器設(shè)施開放共享總體效益不高的問題,。審計(jì)建議，各儀器管理單位要建立科學(xué)評(píng)價(jià)考核和激勵(lì)約束機(jī)制,，提高共享積極性,，通過信息化手段強(qiáng)化管理。市科技創(chuàng)新委要加快出臺(tái)新的共享管理辦法和實(shí)施細(xì)則,，理順考評(píng),、獎(jiǎng)懲、監(jiān)督等配套制度,，以共享需求為導(dǎo)向優(yōu)化市儀器共享平臺(tái),。市發(fā)展改革委、科技創(chuàng)新委,、工業(yè)和信息化局等項(xiàng)目主管部門要摸清本部門批復(fù)項(xiàng)目涉及儀器設(shè)施的底數(shù),，建立完整準(zhǔn)確的信息庫，會(huì)同管理單位加強(qiáng)儀器購置前的把關(guān),，避免重復(fù)購置造成資源浪費(fèi),。

　　三、推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境高質(zhì)量發(fā)展項(xiàng)目績(jī)效情況

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　　公共數(shù)據(jù)資源開發(fā)利用方面,。重點(diǎn)審計(jì)了深圳市政務(wù)信息資源共享平臺(tái)、深圳市政府?dāng)?shù)據(jù)開放平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱數(shù)據(jù)開放平臺(tái)）,、“減證便民”行動(dòng)等,。深圳市推動(dòng)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)數(shù)據(jù)條例》立法，印發(fā)政務(wù)信息資源共享管理辦法,，試點(diǎn)首席數(shù)據(jù)官制度,，統(tǒng)籌推進(jìn)智慧城市和數(shù)字政府建設(shè)。市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局等部門在促進(jìn)公共數(shù)據(jù)資源開發(fā)利用方面取得了一定成效,。截至2021年6月底,，50家單位共有政務(wù)系統(tǒng)1363個(gè),、數(shù)據(jù)資源11462類，其中47家單位在數(shù)據(jù)開放平臺(tái)開放數(shù)據(jù)2455類,，包括市級(jí)1270類,、區(qū)級(jí)1185類。深圳市電子證照系統(tǒng)共有有效電子證照515項(xiàng),，簽發(fā)總量超過2998萬個(gè),，市區(qū)兩級(jí)共有263家單位6841項(xiàng)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)接入了系統(tǒng)。

　　現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)扶持方面,。重點(diǎn)審計(jì)了新興產(chǎn)業(yè),、數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和綠色低碳產(chǎn)業(yè)等四項(xiàng)扶持計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱四項(xiàng)扶持計(jì)劃）的資金管理使用情況,。深圳市制定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持政策,，運(yùn)用直接資助、股權(quán)投資,、貸款貼息等方式開展扶持,。市工業(yè)和信息化局出臺(tái)扶持計(jì)劃操作規(guī)程、專項(xiàng)資金管理辦法,、專家評(píng)審管理辦法,、事中監(jiān)管及驗(yàn)收管理辦法等，對(duì)提升科技創(chuàng)新能力,、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)高端發(fā)展形成了有力支撐,。2019年1月至2021年7月，四項(xiàng)扶持計(jì)劃共批復(fù)項(xiàng)目1093個(gè),，計(jì)劃資助20.63億元,。 

　　國(guó)際會(huì)展資金管理方面。重點(diǎn)審計(jì)了會(huì)展運(yùn)作,、績(jī)效管理,、資產(chǎn)管理等。深圳市重視挖掘,、建立和發(fā)展具有國(guó)際,、國(guó)家影響力的會(huì)展經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)信息交流,、資源對(duì)接和項(xiàng)目落地,，國(guó)際會(huì)展數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大。各會(huì)展主辦單位通過創(chuàng)新辦展模式,，確保疫情期間會(huì)展產(chǎn)業(yè)正常運(yùn)作,。2019年1月至2021年9月，深圳市由政府舉辦的國(guó)際會(huì)展共7個(gè),，合計(jì)支出3.82億元,，其中投入財(cái)政資金2.03億元,，占比53.25%；市場(chǎng)化收入合計(jì)1.6億元,。

　　（二）主要問題

　　1.公共數(shù)據(jù)資源共享開放管理不到位,。一是開發(fā)利用制度建設(shè)不完善,。主管部門未制定全市政務(wù)數(shù)據(jù)分級(jí)分類相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、信息共享安全管理制度,、政府?dāng)?shù)據(jù)開放管理制度,，未編制數(shù)據(jù)治理專項(xiàng)規(guī)劃和工作方案，不利于提高數(shù)據(jù)共享開放水平,。主要原因是省公共數(shù)據(jù)分級(jí)分類管理辦法尚在編制,，《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)數(shù)據(jù)條例》尚未實(shí)施，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)需與上述上位法規(guī)保持一致,。二是數(shù)據(jù)共享開放管理存在不足,。數(shù)據(jù)開放平臺(tái)存在不同部門提供同一類別的數(shù)據(jù)，其指標(biāo)數(shù),、數(shù)據(jù)量,、數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致的情況，截至2021年7月共有307類數(shù)據(jù)資源未按相應(yīng)頻率及時(shí)更新,。2019年1月至2021年8月,，29家單位383項(xiàng)數(shù)據(jù)共享申請(qǐng)審核超時(shí)，占申請(qǐng)總數(shù)的11.17%,；18家單位629項(xiàng)數(shù)據(jù)共享申請(qǐng)長(zhǎng)期未審核,。三是“減證便民”行動(dòng)開展不到位。16家單位未充分利用公共數(shù)據(jù)資源查詢政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)所需信息,，要求行政相對(duì)人提交資料,，涉及165個(gè)辦理項(xiàng)、112項(xiàng)材料,。7家單位政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)所需材料已對(duì)接相關(guān)數(shù)據(jù)資源,，仍要求行政相對(duì)人提交，涉及18個(gè)辦理項(xiàng),、13項(xiàng)材料,。4家單位118項(xiàng)在線政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)預(yù)約功能未實(shí)現(xiàn)一次認(rèn)證、全網(wǎng)通辦,。

　　2.部分現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)扶持不規(guī)范,。一是部分管理制度不健全。主管部門未制定項(xiàng)目申報(bào)金額核減率約束標(biāo)準(zhǔn),，未完善軟件開發(fā)類項(xiàng)目的資助標(biāo)準(zhǔn),，未全面落實(shí)項(xiàng)目公示和投訴處理機(jī)制,，財(cái)政資助存在被冒領(lǐng)的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，數(shù)字經(jīng)濟(jì)扶持項(xiàng)目中,，2019—2020年有10個(gè)項(xiàng)目申報(bào)金額核減率超過90%；1個(gè)軟件開發(fā)類項(xiàng)目研發(fā)人員15人,，配備了個(gè)人電腦164臺(tái),，人均約11臺(tái)。二是未對(duì)資助計(jì)劃開展后評(píng)價(jià)工作,。主管部門未對(duì)四項(xiàng)扶持計(jì)劃資助的項(xiàng)目抽查復(fù)核,，未開展后評(píng)價(jià)工作，覆蓋項(xiàng)目1093個(gè),、資金20.63億元,。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別受資助項(xiàng)目與扶持計(jì)劃設(shè)立目標(biāo)不符,，項(xiàng)目投入使用1年就被迭代淘汰,，不具備行業(yè)推廣價(jià)值，資助目標(biāo)存在偏差,。

　　3.部分國(guó)際會(huì)展運(yùn)作管理效益不佳,。一是部分會(huì)展信息化管理薄弱。截至2021年9月,，1個(gè)會(huì)展未建立相關(guān)信息系統(tǒng),；3個(gè)會(huì)展的信息系統(tǒng)已于2019年開展維護(hù)升級(jí)優(yōu)化工作，3個(gè)會(huì)展的信息系統(tǒng)已于2020年進(jìn)行開發(fā)投建,，目前仍在優(yōu)化中,。二是部分會(huì)展市場(chǎng)化程度有待提高。3個(gè)會(huì)展主要由主管部門辦展前向社會(huì)購買服務(wù),，均無市場(chǎng)化的會(huì)展收入,，市場(chǎng)化程度亟待提高。三是部分會(huì)展績(jī)效管理不善,。1個(gè)會(huì)展申報(bào)的參展企業(yè)數(shù)量目標(biāo)與審批的總體方案預(yù)期目標(biāo)差距大,，僅達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的50%。3個(gè)會(huì)展未對(duì)達(dá)成意向和簽約成交的數(shù)量,、金額進(jìn)行跟蹤統(tǒng)計(jì),，不利于會(huì)展的經(jīng)濟(jì)效益考核。

　?。ㄈ徲?jì)建議

　　1.對(duì)于公共數(shù)據(jù)資源共享開放管理不到位的問題,。審計(jì)建議，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局要結(jié)合共享安全需求，建立健全政務(wù)數(shù)據(jù)分級(jí)分類相關(guān)制度,、信息共享安全管理制度等,，制定科學(xué)完整、可操作性強(qiáng)的數(shù)據(jù)治理專項(xiàng)規(guī)劃,，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)管,。各相關(guān)單位要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)共享申請(qǐng)審核工作的管理，對(duì)數(shù)據(jù)的數(shù)量,、質(zhì)量和更新情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和全面評(píng)價(jià),；通過政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、政務(wù)信息互聯(lián)共享,，進(jìn)一步簡(jiǎn)化辦事辦證流程,，切實(shí)減輕企業(yè)和群眾負(fù)擔(dān),。

　　2.對(duì)于部分現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)扶持不規(guī)范的問題,。審計(jì)建議，市工業(yè)和信息化局要完善各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)扶持計(jì)劃申報(bào)管理制度,，細(xì)化資助范圍,、操作規(guī)程、審核規(guī)則等,，制定核減率控制標(biāo)準(zhǔn),，落實(shí)項(xiàng)目公示和投訴處理機(jī)制；按規(guī)定選取一定比例的資助項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià),，了解資助效果和資助企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況,；圍繞產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和工藝技術(shù)，合理設(shè)定申報(bào)條件,，嚴(yán)格把控項(xiàng)目建設(shè)的必要性,、方案的可行性。

　　3.對(duì)于部分國(guó)際會(huì)展運(yùn)作管理效益不佳的問題,。審計(jì)建議,，各會(huì)展主辦及承辦單位要重視信息化建設(shè)，加大市場(chǎng)化探索力度,，做好產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)搜集,。市規(guī)劃和自然資源局等3家辦展單位要嚴(yán)格執(zhí)行總體方案，科學(xué)申報(bào)績(jī)效目標(biāo),。市科技創(chuàng)新委,、商務(wù)局要加強(qiáng)對(duì)會(huì)展經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效的監(jiān)管，做好重要指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)填報(bào),。

　　四,、推動(dòng)民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展項(xiàng)目績(jī)效情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)

　　高水平醫(yī)院建設(shè)方面,。重點(diǎn)審計(jì)了學(xué)科建設(shè),、人才引進(jìn),、教學(xué)科研平臺(tái)建設(shè)等。對(duì)納入國(guó)家布局承擔(dān)重點(diǎn)疾病防治功能和承擔(dān)廣東省高水平醫(yī)院建設(shè)任務(wù)的9家醫(yī)院,，在每家醫(yī)院獲3億元省級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資助的基礎(chǔ)上,，深圳市配套安排每家醫(yī)院9億元市級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資助。市衛(wèi)生健康委等部門出臺(tái)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法,、工作指引,，各醫(yī)院“一院一策”制定高水平醫(yī)院建設(shè)方案，有序推進(jìn)各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)落實(shí),，醫(yī)療服務(wù)能力,、科技創(chuàng)新能力持續(xù)提升，綜合實(shí)力,、區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng),。截至2021年6月底，9家醫(yī)院共收到專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)36.38億元,，其中省級(jí)14.98億元,、市級(jí)21.4億元；支出10.26億元,，其中省級(jí)9.08億元,、市級(jí)1.18億元。

　　公辦普通高中建設(shè)方面,。重點(diǎn)審計(jì)了項(xiàng)目建設(shè),、資金使用、工程管理等,。深圳市印發(fā)高中學(xué)校建設(shè)方案（2020—2025年）,，推廣新建公辦普通高中“市投區(qū)建”模式，給予立項(xiàng)和審批等支持,，高中教育資源更加均衡分布,、發(fā)展取得明顯成效。2021年,，全市投入使用普通高中學(xué)校101所,，其中公辦54所（市屬16所、區(qū)屬38所）,、民辦47所,。2018-2021年，全市新建和改擴(kuò)建公辦普通高中（高中園）項(xiàng)目共40個(gè),，共建設(shè)學(xué)校48所,、提供學(xué)位10.61萬個(gè)，計(jì)劃總投資337.25億元。截至2021年8月底,，已完成項(xiàng)目18個(gè),，交付學(xué)位3.13萬個(gè)。

　　養(yǎng)老服務(wù)政策落實(shí)方面,。重點(diǎn)審計(jì)了政策執(zhí)行,、制度建設(shè)、津貼發(fā)放等方面,。深圳市在全國(guó)率先出臺(tái)養(yǎng)老設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃（2011—2020）,，依托職業(yè)院校建設(shè)深圳健康養(yǎng)老學(xué)院，市民政局,、衛(wèi)生健康委等部門探索出一條具有深圳特色的養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展道路,。2019—2020年，深圳市老年服務(wù)支出5.81億元,，其中福利彩票公益金資助31個(gè)項(xiàng)目,，投入3.2億元；發(fā)放居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)助9,867.8萬元,、高齡老人津貼8.27億元,。截至2021年6月底,，全市共有19家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)通過了星級(jí)評(píng)定,，累計(jì)為71萬余名常住老人辦理智慧養(yǎng)老頤年卡。

　　重大文化設(shè)施建設(shè)方面,。重點(diǎn)審計(jì)了“新時(shí)代十大文化設(shè)施”項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,、資金撥付使用及建管結(jié)合情況等。深圳市出臺(tái)加快推進(jìn)重大文體設(shè)施建設(shè)規(guī)劃,，建立市區(qū)級(jí)重大文體設(shè)施項(xiàng)目庫,，其中“新時(shí)代十大文化設(shè)施”是對(duì)標(biāo)國(guó)際一流城市、著眼城市未來發(fā)展需求,、“十四五”期間重點(diǎn)建設(shè)的10個(gè)市級(jí)地標(biāo)級(jí)重大文化設(shè)施,，預(yù)計(jì)投資總額337.35億元，截至2021年6月底,，已下達(dá)14.74億元,，占計(jì)劃的4.37%；實(shí)際支出11.31億元,，執(zhí)行率為82.84%,。“十三五”期間,，市本級(jí)文化旅游體育與傳媒支出155.18億元,，其中文化事業(yè)基建項(xiàng)目支出13.09億元，占比8.44%，詳見下表,。

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　　1.高水平醫(yī)院建設(shè)政策引領(lǐng)和資金使用效益不理想。一是政策統(tǒng)籌引導(dǎo)作用不理想,。在國(guó)家和省市出臺(tái)的多項(xiàng)政策支持下,，4家醫(yī)院布局重點(diǎn)學(xué)科（專科）近20個(gè),，未結(jié)合自身特色和優(yōu)勢(shì)有重點(diǎn)地推進(jìn)學(xué)科建設(shè),。主要原因是主管部門尚未出臺(tái)高水平醫(yī)院建設(shè)的績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，印發(fā)的目標(biāo)任務(wù)指引主要為通用性要求,，而非針對(duì)性和個(gè)性化要求,，如要求全部9家醫(yī)院均需重點(diǎn)提升16個(gè)主要臨床和醫(yī)技科室等，未在全市范圍內(nèi)打造布局結(jié)構(gòu)合理,、特色突出,、優(yōu)勢(shì)明顯的學(xué)科發(fā)展群，未有效發(fā)揮統(tǒng)籌引領(lǐng)作用,。二是市級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用效益不高,。在省級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尚有較多結(jié)存的情況下，市級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中的3億元一般性經(jīng)費(fèi)未結(jié)合建設(shè)周期（2020—2025年）和資金需求,，在2020年,、2021年分兩次全部撥付至醫(yī)院，導(dǎo)致短期內(nèi)結(jié)存較大,。截至2021年6月底,，9家醫(yī)院自有賬戶累計(jì)結(jié)存專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)26.12億元，結(jié)存率85.5%,，其中市級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)存20.21億元,，結(jié)存率94.4%。高水平醫(yī)院建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與現(xiàn)有補(bǔ)助政策存在交叉重疊,，醫(yī)院在安排和使用時(shí),，優(yōu)先使用部門預(yù)算資金，后使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，導(dǎo)致專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)際開支較少,，還存在部分專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未精準(zhǔn)投入、部分經(jīng)費(fèi)分配不合理,、與其他預(yù)算內(nèi)資金互相調(diào)劑使用等情況,。

　　2.公辦普通高中學(xué)位、設(shè)施供需矛盾較為突出,。一是公辦普通高中學(xué)位的供給無法滿足需求,。2018-2021年,，新建成公辦普通高中共交付學(xué)位3.13萬個(gè)，按交付學(xué)位的三分之一可用于當(dāng)年高一招生的情況測(cè)算,當(dāng)年可增加學(xué)位數(shù)量明顯低于符合中考劃定錄取分?jǐn)?shù)線考生人數(shù)的增加量,，詳見下圖,。

　　主要原因是教育部門對(duì)全市公辦普通高中的建設(shè)規(guī)劃及實(shí)施，與普通高中教育發(fā)展的實(shí)際需求不適應(yīng),，不能滿足深圳普通高中教育發(fā)展的要求,；2019年無新建高中項(xiàng)目竣工交付使用；符合投入使用條件的公辦普通高中學(xué)位未全部用于當(dāng)年招生,。二是部分學(xué)校設(shè)施無法滿足使用功能要求,。2所學(xué)校的食堂就餐和學(xué)生宿舍床位無法滿足辦學(xué)規(guī)模要求，主要原因是未按照建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)指引的要求進(jìn)行設(shè)計(jì)和確定需求,。1所學(xué)校校舍的使用率較低,，為36.62%，主要原因是架空層,、教學(xué)資源樓建筑中地下室和公共空間占比較大,。

　　3.部分養(yǎng)老服務(wù)保障政策落實(shí)還有差距。一是養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施未覆蓋全部社區(qū),。截至2021年6月底,，全市共有街道74個(gè)、社區(qū)663個(gè),，其中113個(gè)社區(qū)未建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施,。二是投入的福彩公益金比例未達(dá)要求。2019年,，全市福彩公益金資助金額為5.17億元,，其中資助養(yǎng)老服務(wù)業(yè)項(xiàng)目15個(gè),，金額1.71億元,，占比33.02%；2020年,，全市福彩公益金資助金額為4.78億元,，其中資助養(yǎng)老服務(wù)業(yè)項(xiàng)目16個(gè)，金額1.49億元,，占比31.24%,，上述年度均未達(dá)到占比50%以上的要求。三是部分補(bǔ)助發(fā)放管理不到位,。通過比對(duì)分析2018—2020年發(fā)放的高齡老人津貼,、民政系統(tǒng)和戶籍系統(tǒng)等數(shù)據(jù)，審計(jì)發(fā)現(xiàn),，4個(gè)區(qū)為不符合條件的人員發(fā)放高齡老人津貼,，涉及359人,、金額37.21萬元；重復(fù)發(fā)放高齡老人津貼,，涉及131人,、金額16.01萬元。四是養(yǎng)老服務(wù)評(píng)估體系不夠健全,。主管部門已于2018年開展老年人能力評(píng)估體系建設(shè)相關(guān)工作,，但截至2021年10月仍未印發(fā)養(yǎng)老服務(wù)評(píng)估制度。主管部門也未按規(guī)定建立養(yǎng)老機(jī)構(gòu),、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的評(píng)估制度,。

　　4.部分重大文化設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理未達(dá)目標(biāo)。一是部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)到時(shí)序目標(biāo),。“新時(shí)代十大文化設(shè)施”計(jì)劃于2021年底前全面開工建設(shè),，但由于前期工作周期較長(zhǎng)、審批流程未實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)化,、部門間缺乏溝通協(xié)調(diào)等,，截至2021年6月底，7個(gè)項(xiàng)目仍未開工建設(shè),。二是國(guó)際競(jìng)賽獎(jiǎng)金及落標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不明確導(dǎo)致設(shè)置差異大,。為對(duì)標(biāo)國(guó)際一流標(biāo)準(zhǔn)，“新時(shí)代十大文化設(shè)施”初步設(shè)計(jì)方案主要采用國(guó)際競(jìng)賽或招標(biāo)方式確定,。由于未明確具體列支項(xiàng)目及支付標(biāo)準(zhǔn),，不同文化設(shè)施設(shè)置的國(guó)際競(jìng)賽獎(jiǎng)金及落標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)差異大，如一等獎(jiǎng)獎(jiǎng)金在80至300萬元之間不等,、入圍獎(jiǎng)落標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)在60至200萬元不等,。三是部分項(xiàng)目未確定運(yùn)營(yíng)主體及運(yùn)營(yíng)方案。“新時(shí)代十大文化設(shè)施”運(yùn)營(yíng)主體仍未確定,，其中5個(gè)項(xiàng)目未編制運(yùn)營(yíng)方案,，與“在項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)統(tǒng)籌考慮后續(xù)運(yùn)營(yíng)”的要求不符。

　?。ㄈ徲?jì)建議

　　1.對(duì)于高水平醫(yī)院建設(shè)政策引領(lǐng)和資金使用效益不理想的問題,。審計(jì)建議，市衛(wèi)生健康委要會(huì)同有關(guān)部門制定高水平醫(yī)院建設(shè)的績(jī)效評(píng)價(jià)辦法,，采取重點(diǎn)扶持,、整合資源、聚集優(yōu)勢(shì),、錯(cuò)位發(fā)展等方式,，推動(dòng)在全市形成布局合理、協(xié)同互補(bǔ),、優(yōu)勢(shì)突出,、特色鮮明的學(xué)科發(fā)展體系,；及時(shí)跟蹤了解專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用和結(jié)存情況，會(huì)同財(cái)政部門采取有效措施提高結(jié)存經(jīng)費(fèi)的使用效益,，研究后續(xù)撥付模式,。4家醫(yī)院要詳細(xì)制定重點(diǎn)科室發(fā)展規(guī)劃及建設(shè)任務(wù)目標(biāo)，集中力量打造重點(diǎn)學(xué)科群,，明確不同資金的開支范圍以及與績(jī)效產(chǎn)出的對(duì)應(yīng)關(guān)系,，加強(qiáng)預(yù)算和資金計(jì)劃管理，加快推進(jìn)高水平醫(yī)院建設(shè)工作,，充分發(fā)揮專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用效益,。

　　2.對(duì)于公辦普通高中學(xué)位、設(shè)施供需矛盾較為突出的問題,。審計(jì)建議,，市教育局要結(jié)合深圳義務(wù)教育階段的在校學(xué)生發(fā)展規(guī)模,，做好公辦普通高中建設(shè)規(guī)劃,，會(huì)同市建筑工務(wù)署等相關(guān)部門按照高中學(xué)校建設(shè)方案（2020—2025年）要求，加大新建和改擴(kuò)建高中校舍的力度,。市教育局,、建筑工務(wù)署要按照建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)指引,，落實(shí)食堂、學(xué)生宿舍等要求,，確保滿足基本辦學(xué)需求,，在滿足學(xué)校基本使用功能前提下,，考慮滿足個(gè)性化,、高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)使用需求。

　　3.對(duì)于部分養(yǎng)老服務(wù)保障政策落實(shí)還有差距的問題,。審計(jì)建議,，市民政局要協(xié)調(diào)統(tǒng)籌社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)，合理規(guī)劃布局,，加快配置改造,加大福彩公益金對(duì)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的投入比例,。市民政局、衛(wèi)生健康委要加快制定養(yǎng)老機(jī)構(gòu),、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)等養(yǎng)老服務(wù)評(píng)估制度，建立老年人綜合能力評(píng)估配套政策,。市民政局和福田,、南山、寶安,、龍華區(qū)政府要及時(shí)處理未按規(guī)定發(fā)放高齡老人津貼事項(xiàng),，進(jìn)一步完善智慧養(yǎng)老服務(wù)管理平臺(tái),，做好與外部系統(tǒng)的實(shí)時(shí)對(duì)接。

　　4.對(duì)于部分重大文化設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理未達(dá)目標(biāo)的問題,。審計(jì)建議,，市文化廣電旅游體育局要牽頭調(diào)整制定“新時(shí)代十大文化設(shè)施”實(shí)施方案。市發(fā)展改革委要會(huì)同市財(cái)政局合理制定年度資金投入計(jì)劃,，梳理國(guó)際競(jìng)賽獎(jiǎng)金,、落標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)等經(jīng)費(fèi)，制定可類比的標(biāo)準(zhǔn)化制度,。各項(xiàng)目單位和建設(shè)單位要加強(qiáng)項(xiàng)目管理,，科學(xué)制定推進(jìn)計(jì)劃。各項(xiàng)目單位要盡快確定運(yùn)營(yíng)主體及運(yùn)營(yíng)方案,，確保項(xiàng)目高效推進(jìn),。

　　五、關(guān)于爭(zhēng)當(dāng)構(gòu)建新發(fā)展格局的先行示范者,、加快打造高質(zhì)量發(fā)展高地的意見

　?。ㄒ唬┩七M(jìn)基礎(chǔ)研究高質(zhì)量發(fā)展，不斷提高科技資源使用效率和共享水平,?；A(chǔ)研究是整個(gè)科學(xué)體系的源頭，要持之以恒加強(qiáng)基礎(chǔ)研究,。各單位要建立跨區(qū)域,、跨部門通力合作的體制機(jī)制，有效提高大型科學(xué)儀器設(shè)施共享使用率,，健全財(cái)政長(zhǎng)效支持機(jī)制,、配套管理制度、績(jī)效分類評(píng)價(jià)體系,，激勵(lì)引導(dǎo)更多企業(yè)和社會(huì)資本支持基礎(chǔ)研究,，認(rèn)真開展基礎(chǔ)研究夯基等創(chuàng)新發(fā)展“五大行動(dòng)”，力爭(zhēng)在基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究等領(lǐng)域取得重大突破,。

　?。ǘ┩七M(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境高質(zhì)量發(fā)展，努力打造統(tǒng)一開放,、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系,。各單位要致力于推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)體系建設(shè)，穩(wěn)步推動(dòng)公共數(shù)據(jù)資源的開放共享,，全面實(shí)施深圳綜合改革試點(diǎn),，完善國(guó)際會(huì)展的運(yùn)作管理，加大現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)扶持力度,，推動(dòng)穩(wěn)定公平透明,、可預(yù)期的國(guó)際一流法治化營(yíng)商環(huán)境基本形成,。

　　（三）推進(jìn)民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,，加快打造民生幸福標(biāo)桿,。增進(jìn)民生福祉是發(fā)展的根本目的，各單位要始終踐行以人民為中心的發(fā)展思想,，推動(dòng)年度民生實(shí)事落實(shí)到位,，系統(tǒng)研究深圳普通高中教育發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展,，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量,，加快推進(jìn)重大文化設(shè)施規(guī)劃建設(shè)，讓人民生活更殷實(shí),、更安康,、更舒適。

　　附件：《深圳市2021年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告》反映問題及審計(jì)建議一覽表